為深入貫徹落實《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》和預算法及其實施條例的有關要求，根據《財政部關于開展2023年度中央對地方轉移支付預算執(zhí)行情況績效自評工作的通知》（財監(jiān)〔2024〕3號）的工作要求，廣西壯族自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳、廣西壯族自治區(qū)財政廳組織對2023年中央水污染防治資金開展績效自評工作，現(xiàn)將自評情況報告如下：

一、績效目標分解下達情況

（一）中央下達水污染防治資金預算和區(qū)域績效目標情況。

1.中央水污染防治資金下達情況。

2023年中央下達廣西水污染防治資金34668萬元，其中：《財政部關于提前下達2023年水污染防治資金預算的通知》（財資環(huán)〔2022〕117號）下達第一批資金22867萬元；《財政部關于下達2023年水污染防治資金預算（第二批）的通知》（財資環(huán)〔2023〕35號）下達廣西水污染防治資金11801萬元。

2.區(qū)域績效指標下達情況。

根據《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財政部關于印發(fā)〈中央對地方專項轉移支付績效目標管理暫行辦法〉的通知》（財預〔2015〕163號）、《財政部關于印發(fā)〈水污染防治資金管理辦法〉的通知》（財資環(huán)〔2021〕36號）等有關精神，廣西填報了《2023年水污染防治資金區(qū)域績效目標表》并由財政部下達廣西年度區(qū)域績效目標，具體如下：

（1）年度總體目標。

支持柳州市、欽州市、崇左市開展重點流域水環(huán)境治理，地表水環(huán)境質量持續(xù)改善，112個國考斷面水質優(yōu)良率達到98.2%，地表水劣V類水體比例為0；支持防城港市、百色市、桂林市、來賓市4個市水源地規(guī)范化建設或整治；支持南寧市開展入河排污口規(guī)范化建設，提高入河排污口監(jiān)管能力；支持開展自治區(qū)本級地下水生態(tài)環(huán)境狀況調查評估和地下水污染防控與修復等一批項目，保障地下飲用水水源地的水質安全。具體分為二級指標5個、三級指標12個。

（2）產出指標。

數(shù)量指標4個：①集中式飲用水水源地整治數(shù)量4個；②新增濕地恢復面積大于或等于4平方公里；③完成地下水井（口）監(jiān)測數(shù)量大于或等于120個；④提交地下水污染調查項目成果報告4份。

質量指標1個：項目驗收合格率100%。

時效指標2個：①項目開工率100%；②項目完工率≥25%。

（3）效益指標。

生態(tài)效益指標4個：①地表水水質優(yōu)良（達到或優(yōu)于Ⅲ類）比例達到國家下達的年度目標值；②地表水劣V類水體比例達到國家下達的年度目標值；③縣級及以上城市集中式飲用水水源水質達到或優(yōu)于Ⅲ類比例達到國家下達的年度目標值；④地下水環(huán)境質量考核目標達到國家下達的年度目標值。

（4）滿意度指標：群眾滿意度≥90%。

（二）廣西分配下達中央水污染防治資金預算和績效目標情況。

1.廣西中央水污染防治資金分解下達情況。

（1）2023年下達的中央水污染防治資金由自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳牽頭提出資金分配方案會同自治區(qū)財政廳報自治區(qū)人民政府審定，根據自治區(qū)人民政府審定意見，自治區(qū)財政廳2022年12月5日通過《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于提前下達2023年中央水污染防治資金的通知》（桂財資環(huán)〔2022〕83號）下達中央水污染防治資金19436.95萬元；同時編入2023年自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳本級2023年部門預算3430.05萬元，資金下達進度100%。

（2）2023年7月20日《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于下達2023年中央水、土壤污染防治資金（第二批）的通知》（桂財資環(huán)〔2023〕43號），下達第二批中央水污染防治資金10150萬元；《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于追加水、土壤污染防治資金的函》（桂財資環(huán)〔2023〕87號），追加自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳中央水污染防治資金1651萬元，資金下達進度100%。

2.廣西績效目標分解下達情況

自治區(qū)財政廳分配下達資金同時，同步細化分解下達區(qū)域績效目標，并由自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳、財政廳共同將資金分配下達情況、區(qū)域績效目標、區(qū)域績效目標分解情況等報生態(tài)環(huán)境部、財政部備案，確保與財政部文件下達績效目標一致。

二、績效情況分析

（一）資金投入情況分析

1.資金執(zhí)行情況。

截至2024年3月31日，廣西2023年度中央水污染防治資金34668萬元，已支出4345.21萬元，預算執(zhí)行率為12.53%，各地市情況詳見表1。

表1 資金下達及支付情況

（二）資金管理情況分析

1.資金分配科學性分析。由自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳牽頭提出資金分配方案，嚴格按照轉移支付管理制度以及中央水污染防治資金管理辦法規(guī)定分配資金。資金下達后，優(yōu)先安排對重點流域水質改善、保護飲用水安全有直接貢獻的項目。根據《水污染防治專項資金管理辦法》《中央水污染防治資金廣西管理實施細則（試行）》有關要求，從中央生態(tài)環(huán)境資金項目儲備庫中優(yōu)先選擇對水質改善有直接貢獻的熟化項目予以支持，并確保用于能力建設的資金數(shù)不超過此次防治資金下達數(shù)的5%。同時已從中央基建投資等其他渠道獲得中央財政資金支持的項目，不再納入中央水污染防治資金（以下簡稱“防治資金”）支持范圍。

自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳組織制定資金項目分配方案，經自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳黨組會議審議及公示后，由自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳、自治區(qū)財政廳聯(lián)合行文報自治區(qū)政府審定后，再將資金分配方案等相關材料聯(lián)合行文報送生態(tài)環(huán)境部、財政部。

2.資金下達。2022年11月8日收到財政部下達第一批資金，2022年12月5日完成資金下達（其中3430.05萬元編入2023年自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳本級部門預算）；2023年6月20日收到財政部下達第二批資金，2023年7月20日完成第二批資金下達。均在規(guī)定時限內（收到文件30日內）下達資金。

3.資金撥付。各級中央水污染防治資金嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，未出現(xiàn)違規(guī)將資金從國庫轉入財政專戶或支付到預算單位實有資金賬戶等問題。

4.資金使用。嚴格按照中央水污染防治資金管理辦法，開展重點流域水環(huán)境治理、飲用水水源地規(guī)范化建設或整治、地下水生態(tài)環(huán)境狀況調查評估和地下水污染防控與修復，符合中央水污染防治資金管理辦法規(guī)定；同時加強資金管理，專款專用，切實提高資金使用效益。結合廣西實際情況，2023年水污染防治資金用于支持飲用水水源地保護項目6個，安排中央資金預算16500萬元，占資金總額的47.59%；重點流域水污染防治項目6個，安排中央資金預算12936.95萬元，占資金總額的37.32%；地下水污染防治項目5個，安排中央資金預算5231.05萬元，占資金總額的15.09%，符合資金管理辦法規(guī)定的使用方向。

5.資金執(zhí)行。各項目單位嚴格按照下達預算的科目和項目執(zhí)行，未出現(xiàn)截留、擠占、挪用或擅自調整，未發(fā)現(xiàn)執(zhí)行數(shù)偏離預算數(shù)問題。但由于項目前期工作基礎不扎實、資金管理部門和項目實施單位溝通協(xié)調不暢、項目實施過程受阻等原因，執(zhí)行率偏低。

6.預算績效管理。自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳嚴格按照中央文件下達的績效目標組織項目實施，開展資金績效運行監(jiān)控和績效自評，對提供材料的真實性、合法性、有效性負責。

7.支出責任履行。中央水污染防治資金屬于中央專項轉移支付支出，2023年廣西獲得中央資金34668萬元，地方財政配套3097.57萬元。

（三）總體績效目標完成情況分析

2023年共支持開展17個項目，涉及地市包括自治區(qū)本級、南寧市、柳州市、桂林市、梧州市、北海市、防城港市、欽州市、貴港市、河池市、百色市、來賓市、崇左市，項目類型包括飲用水水源地保護、重點流域水污染防治、地下水污染防治。2023年112個地表水國控斷面水質優(yōu)良率達到98.2%，劣V類水體比例為0，完成績效目標。縣級及以上城市集中式飲用水水源水質達到或優(yōu)于Ⅲ類比例為100%，地下水國考區(qū)域點位V類水比例小于36%，雙源點位水質總體保持穩(wěn)定，達到國家考核目標要求。

2023年，廣西水生態(tài)環(huán)境質量繼續(xù)保持全國前列，全國地級及以上城市地表水水質排名中，廣西9市入圍全國前30名，其中3市躋身前10名，柳州市連續(xù)4年排名全國第1。

（四）績效指標完成情況分析

1.產出指標完成情況分析

（1）數(shù)量指標

數(shù)量指標共4項，達到（完成）年度目標4項，完成率100%。

中央下達指標值：①集中式飲用水水源地整治數(shù)量4個；②新增濕地恢復面積大于等于4平方公里；③完成地下水監(jiān)測井（口）監(jiān)測大于等于120個；④提交地下水調查成果報告4份。

廣西指標值完成情況：根據項目初步設計、實施方案、合同等，預計項目完成后，①實施集中式飲用水水源地整治數(shù)量5個，完成率100%；②完成人工濕地及生態(tài)修復面積4.59平方公里（其中新增濕地恢復面積0.42平方公里，生態(tài)修復4.17平方公里），完成率100%；③根據2023年地下水環(huán)境狀況調查評估類項目的實際需求，《廣西壯族自治區(qū)垃圾填埋場地下水環(huán)境狀況調查評估項目（一期）》共建立地下水監(jiān)測井（口）172個，完成率100%；④根據《廣西壯族自治區(qū)垃圾填埋場地下水環(huán)境狀況調查評估項目（一期）》，要求對全區(qū)40個垃圾填埋場進行地下水環(huán)境狀況調查評估，并針對每個填埋場編制獨立的調查評估報告，提交地下水調查成果報告26份，完成率100%。完成率均為實際完成數(shù)量/目標數(shù)量，完成或超額完成目標的，完成率均為100%。

（2）質量指標

質量指標共1項，達到（完成）年度目標0項，完成率0%。

中央下達指標值：項目驗收合格率100%。

廣西指標值完成情況：2023年資金項目均未驗收，完成率0%。項目實施按照相關標準、設計要求，預計項目完成后驗收合格率100%。

偏離績效目標原因：由于項目立項與可行性研究不夠全面，征地、初步設計等準備工作不夠充分，資金下達后仍在多方討論比對、補充調查，耗費較多時間，導致項目進展緩慢，2023年資金項目均未驗收。

（3）時效指標

時效指標共2項，達到（完成）年度目標0項，完成率0%。

中央下達指標值：①項目開工率100%；②項目完工率≥25%。

廣西指標值完成情況：①實施項目共17個，已開工12個，按實際開工率/目標開工率計算，開工率70.59%，未完成時效目標；②完工項目0項，按實際完工率/目標完工率計算，完成率0%，未完成時效目標。

偏離績效目標原因：由于項目前期工作基礎不扎實，資金管理部門和項目實施單位溝通協(xié)調不暢，項目實施過程受阻等原因，導致項目開工率和完工率未達到績效目標。

2.效益指標完成情況分析

效益指標設生態(tài)環(huán)境效益指標4項，達到（完成）年度目標4項，完成率100%。

中央下達生態(tài)效益指標值：①地表水水質優(yōu)良（達到或優(yōu)于Ⅲ類）比例達到國家下達的年度目標值；②地表水劣V類水體比例達到國家下達的年度目標值；③縣級及以上城市集中式飲用水水源水質達到或優(yōu)于Ⅲ類比例達到國家下達的年度目標值；④地下水環(huán)境質量考核目標達到國家下達的年度目標值。

廣西指標值完成情況：根據國家對廣西考核結果，2023年，①廣西地表水水質優(yōu)良（達到或優(yōu)于Ⅲ類）比例98.2%以上，達到國家下達的年度目標值；②地表水水質劣V類水體比例為0，達到國家下達的年度目標值；③縣級及以上城市集中式飲用水水源水質達到或優(yōu)于Ⅲ類比例100%，達到國家下達的年度目標值；④地下水國考區(qū)域點位V類水比例小于36%，雙源點位水質總體保持穩(wěn)定，達到國家下達的年度目標值。完成率均為100%。

3.滿意度指標完成情況分析

年度滿意度指標目標共1項，達到（完成）年度目標1項，完成率100%。

中央下達指標值：群眾滿意度≥90%。

廣西指標值完成情況：根據現(xiàn)場調研和采訪，項目周邊居民對水污染防治工作認可度極高，社會對水污染防治工作滿意度達到90%，按實際群眾滿意度/目標群眾滿意度計算，完成率100%，達到績效目標。

三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

（一）偏離績效目標原因分析

2023年中央水污染防治資金執(zhí)行過程中3項3級指標偏離績效目標。具體為：2023年度項目實際均未完成驗收，下達指標為項目驗收合格率100%，偏離目標100%；項目實際開工率為70.59%，下達指標為項目開工率100%，偏離目標29.41%；項目實際完工率為0%，下達指標為項目完工率≥25%，偏離目標25%。主要原因是：一是項目前期不夠扎實。由于項目立項與可行性研究不夠全面，征地、初步設計等準備工作不夠充分，資金下達后仍在多方討論比對、征地協(xié)調等，耗費較多時間，導致部分項目較長時間未開工，影響項目竣工驗收，部分項目達不到撥款條件。二是項目管理權責不明確，生態(tài)環(huán)境部門協(xié)調困難。如灌陽縣集中式飲用水水源保護區(qū)環(huán)境整治與生態(tài)修復項目，機構改革后桂林市灌陽生態(tài)環(huán)境局作為市生態(tài)環(huán)境局派出機構，不能作為業(yè)主單位，灌陽縣政府指派的業(yè)主單位經過多次變更，2023年中才確定嶺海農村投資有限公司為業(yè)主單位，項目推進嚴重滯后，2024年3月初才完成招投標，導致項目預算執(zhí)行、合格率、開工率、完工率均未達績效目標。

（二）下一步改進措施

1.加強幫扶指導，推進項目開工建設。針對未能開工建設的項目，加大幫扶指導，盡快核實情況，按相關程序實施，加快項目開工建設。督促項目所在設區(qū)市加強項目管理，責任落實到人，對于完成進度緩慢的地市單位進行督辦通報。

2.強力推進項目實施，提高資金使用效益。明確各項目責任單位，持續(xù)“月調度、季通報、現(xiàn)場督查”項目進展全過程跟蹤的管理模式，強力推進項目建設，提高項目完工率，及時撥付資金，提高預算執(zhí)行率，加強項目實施過程管理和質量管控，保障項目驗收合格率達到績效目標要求。

3.扎實做好項目前期，夯實項目儲備基礎。圍繞水生態(tài)環(huán)境質量改善的核心目標，聚焦重大生態(tài)環(huán)境問題，突出重點，開展項目謀劃。科學謀劃做好中央生態(tài)環(huán)境資金預儲備項目清單編制試點工作，在充分調研基礎上扎實、準確、合理編制可行性研究報告或實施方案。根據預儲備項目清單加強項目儲備庫建設和管理，落實項目儲備制度要求，嚴格審核擇優(yōu)項目入庫，不斷提高項目儲備質量。

四、績效自評結果擬應用和公開情況

一是根據評價結果推進資金預算執(zhí)行率差的地區(qū)項目建設工作，加快推進項目實施進度。二是加強績效評價自評結果上報和公開，一定范圍內對評價結果進行公開，加強績效評價發(fā)現(xiàn)問題的整改和反饋。三是績效評價自評結果作為廣西進一步完善水污染防治資金分配的重要依據，績效評價自評結果較差的地市適當調減。

五、其他需要說明的問題

2023年中央水污染防治資金支持項目執(zhí)行過程中中央巡視、各級審計和財政監(jiān)督中未發(fā)現(xiàn)問題。

附件：廣西水污染防治資金2023年度轉移支付區(qū)域（項目）績效目標自評表